연말정산 기부금은 최대 100% 세액공제를 받을 수 있는 방법이 있습니다. 아래에서연말정산 기부금 공제한도와 이월공제 방법까지 쉽고 빠르게 알려드립니다.
지금 바로 확인하시기 바랍니다.
연말정산 기부금 세액공제란
1년동안 기부한 금액에 대해 연말정산에서 세금을 줄일 수 있는 제도입니다.
기부금의 종류와 공제 한도에 따라 일정부분의 세금을 공제해줍니다.
연말정산 세액공제 등에 대한 내용은 연말정산 안내 글을 참고하시기 바랍니다.
다음 기부금의 종류에 대해 자세히 알아보겠습니다.
연말정산 기부금 종류는 다음과 같습니다.
2023년부터 고향사랑 기부금과 노동조합 조합비가 기부금 세액공제에 포함되었습니다. 고향사랑기부금은 기부액 10만원 이하는 100% 세액 공제가 되며, 30%한도 내의 답례품이 제공됩니다.
연말정산 기부금 공제한도 및 대상
기부금 세액공제는 해당 과세기간에 지급한 공제한도 내의 기부금에 대해 적용됩니다.
소득이 없는 배우자나 부모님이 지급한 기부금 : 세액공제 대상(부양가족 나이제한 없음)
20세 이상 형제자매 부양가족 기부금 : 세액공제 대상(나이제한 없음)
정치자금기부금, 우리사주조합기부금 : 본인 대상
취업 전 기부금도 세액공제 가능
배우자 및 부양가족의 연간 소득금액은 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 연간 500만원 이하) 소득조건이 있습니다.
올해 공제받지 못한 한도 초과 기부금은 10년 동안 이월 공제를 받을 수 있습니다.
기부금 이월 신청은 연말정산 기부금 공제신청 방법에서 확인하실 수 있습니다.
기부금 공제한도
연말정산 기부금 공제 한도와 공제율은 아래 표와 같습니다.
이처럼 법정기부금, 우리사주조합 기부금, 지정기부금 3가지 종류는 기부금을 총합한 금액을 기준으로 공제율이 적용됩니다.
노동조합비 기부금은 2023년 10월 1일부터 시행되었으며 세액공제는 2023년 10월~12월에 납부한 조합비에 대해 세액공제가 적용됩니다.
연말정산 기부금 세액공제 방법
연말정산 기부금 세액공제 방법은 홈택스 홈페이지에서 신청하실 수 있습니다.
1. 국세청 홈택스 로그인
2. 전자기부금영수증 메뉴 선택
3. 기부자 신청 메뉴 선택
4. 인적사항 및 기부금단체 정보 입력
5. 기부금 영수증 조회 및 발급
이처럼 연말정산 기부금 세액공제를 위해서는 기부금 영수증 발급이 반드시 필요합니다.
기부금 영수증에는 개인 또는 단체명, 주민등록번호 사업자등록번호 등이 포함되어 있어야 합니다.
고향사랑 기부금의 경우에는 연말정산 시 별도 신청이 필요하지 않습니다.(자동 적용)
통상적으로 기부금 영수증은 자동으로 수집되나, 누락된 내용이 있을 수 있으므로 연말정산 간소화서비스 이용 시 확인하시기 바랍니다.
기부금 이월공제 신청 방법
기부금 이월공제란 10년간 초과 기부금을 이월하여 공제받는 제도입니다.
기부금 이월공제 신청방법은 다음과 같습니다.
국세청 홈택스 로그인
조회/발급 메뉴 클릭
연말정산간소화
공제 자료 조회(간소화 자료)
신용카드 등 항목별 내용 조회
공제신고서 작성
공제신고서 수정하기
기부금 명세 확인
이월분 조회 및 입력
반영하기
정부에서는 기부 문화 확산을 위해 기부금에 대해 세액공제 혜택을 제공하고 있습니다. 기부금이 있거나 기부할 계획이 있으시다면, 연말정산 시 기부금 공제한도를 확인하시기 바랍니다.
연말정산 기부금 세액공제를 통해 세금을 줄이고, 기부금으로 도움을 줄 수 있습니다.